თქვენ არ შეგიძლიათ დაუყოვნებლივ გამოაკლოთ სახლის გაუმჯობესება საშემოსავლო გადასახადიდან, გარდა რამდენიმე განსაკუთრებული განსაკუთრებული გარემოებისა. თუმცა, შესაძლოა მოგვიანებით მიიღოთ საგადასახადო შეღავათები თქვენი სახლის გაუმჯობესებიდან - როცა ყიდით თქვენს სახლს.
რა არის სახლის გაუმჯობესება?
საგადასახადო მიზნებისთვის, სახლის გაუმჯობესება არის ყველაფერი, რაც ზრდის თქვენი სახლის ღირებულებას. ძირითადი რემონტი, როგორიცაა გაჟონვადი სახურავის დალაგება, არ შეესაბამება. თუმცა, თუ თქვენ შეცვალეთ არსებული სახურავი სხვა და უფრო მაღალი ხარისხის სახურავით, ეს გაზრდის თქვენი სახლის ღირებულებას და, შესაბამისად, ჩაითვლება სახლის გაუმჯობესებად.
ზოგადი სახლის კეთილმოწყობის საგადასახადო შეღავათები
ზოგადი დანიშნულების სახლის გაუმჯობესება არ შეიძლება გამოიქვითოს თქვენი საგადასახადო დეკლარაციისგან. თუმცა, თქვენ სარგებლობთ იმით, რომ სახლის ეს გაუმჯობესება ზრდის თქვენი სახლის ღირებულებას. სახლის ნებისმიერი გაუმჯობესება ემატება თქვენს 'საგადასახადო საფუძველს' სახლში.
საგადასახადო ბაზა მიუთითებს იმაზე, თუ რამდენი ინვესტიცია გაქვთ ჩადებული რაღაცაში და ის გამოიყენება თქვენი მოგების გასარკვევად მოგვიანებით. როდესაც თქვენ ყიდით თქვენს სახლს, თქვენ გამოაკლებთ თქვენს საგადასახადო საფუძველს სახლში გაყიდვის ფასს, რათა გამოთვალოთ თქვენი მოგება.
მოგება ექვემდებარება გადასახადს, ამიტომ თქვენი საგადასახადო ბაზის გაზრდით სახლის გაუმჯობესების გზით თქვენ ამცირებთ გადასახადის ოდენობას, რომელსაც იხდით გაყიდვის დროს.
სამედიცინო სახლის გაუმჯობესება
თუ სახლის კეთილმოწყობის მიზანია სამედიცინო დახმარების გაწევა თქვენთვის, თქვენი მეუღლის ან თქვენი ერთ-ერთი დამოკიდებულების მიმართ, ის კვალიფიცირდება როგორც სამედიცინო სახლის გაუმჯობესება.სამედიცინო სახლის გაუმჯობესება შეიძლება გამოიქვითოს მათი განხორციელების დროს, მაგრამ მხოლოდ იმდენად, რამდენადაც ისინი არ გაზრდის თქვენი სახლის ღირებულებას. IRS ამტკიცებს, რომ თქვენ მიიღებთ საგადასახადო შეღავათს ღირებულების გაზრდისგან, როდესაც ყიდით სახლს, ამიტომ მათ არ სურთ მოგცეთ ის, რაც იქნება ორმაგი გამოქვითვა.
თუ თქვენ შეცვლით კარის სახელურებს ბერკეტის სტილის სახელურებით, რადგან ართრიტი ართულებს მრგვალი სახელურების მართვას, თქვენ შესაძლოა გამოიკლოთ მთელი ღირებულება, რადგან ეს არ იმოქმედებს თქვენი სახლის ღირებულებაზე. თუმცა, თუ თქვენ დააინსტალირეთ ლიფტი ინვალიდის ეტლით მიჯაჭვული მეუღლის სასარგებლოდ, თქვენი სახლის ღირებულება მნიშვნელოვნად გაიზრდება. თქვენ შეგიძლიათ გამოაკლოთ განსხვავება თქვენი სახლის ღირებულების ცვლილებასა და გაუმჯობესების მთლიან ღირებულებას შორის.
კიდევ ერთი პრობლემა სამედიცინო სახლის გაუმჯობესებასთან არის ის, რომ, ისევე როგორც ყველა სამედიცინო გამოქვითვა, თქვენ შეგიძლიათ მათი აღება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ გადაწყვეტთ გამოქვითვას თქვენი დაბრუნებისას.უარესი, ისინი ექვემდებარებიან 10% კორექტირებულ მთლიან შემოსავალს (AGI სართული). ეს ნიშნავს, რომ თქვენ უნდა გამოაკლოთ თქვენი წლის დაზუსტებული მთლიანი შემოსავლის 10% თქვენი სამედიცინო გამოქვითვის ჯამს და შემდეგ მოითხოვოთ მხოლოდ დარჩენილი ნაწილი, როგორც გამოქვითვა თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში.
ენერგოეფექტური სახლის გაუმჯობესება
თქვენ არ შეგიძლიათ გამოაკლოთ სახლის გაუმჯობესება, რომელიც გაზრდის თქვენი სახლის ენერგოეფექტურობას, მაგრამ შეგიძლიათ გააკეთოთ კიდევ უკეთესი: მიიღეთ საგადასახადო კრედიტი. კრედიტები აკლდება თქვენს საგადასახადო ვალდებულებას წლის განმავლობაში, ხოლო გამოქვითვები აკლდება თქვენს დასაბეგრი შემოსავალს საგადასახადო ვალდებულების გამოსათვლელად. ამრიგად, კრედიტებს შეუძლიათ დაზოგოთ ბევრად მეტი ფული თქვენს გადასახადებზე, ვიდრე გამოქვითვები.
საცხოვრებელი ენერგოეფექტური ქონების კრედიტი საშუალებას გაძლევთ მოითხოვოთ საგადასახადო კრედიტი მზის ცხელი წყლის გამაცხელებლების, მზის ელექტროენერგიის წარმომქმნელი მოწყობილობებისა და სხვა კვალიფიციური ალტერნატიული ენერგიის აღჭურვილობის ღირებულების 30%-ის ოდენობით. მზის ტიპის აღჭურვილობის კრედიტი გაგრძელდა მინიმუმ 2021 წლამდე.სამწუხაროდ, სხვა სახის ენერგეტიკული გადასახადის შეღავათებს ვადა გაუვიდა.
შინაური ოფისის გაუმჯობესება
თუ თქვენ გაქვთ საშინაო ოფისი, რომელიც კვალიფიცირდება სახლის ოფისის გამოქვითვაზე, შეგიძლიათ გამოქვითოთ სახლის ოფისში გაუმჯობესების ღირებულება, როგორც ბიზნეს ხარჯი. სახლის გაუმჯობესება, რომელიც გავლენას ახდენს თქვენს მთელ სახლზე, შეიძლება ნაწილობრივ გამოიქვითოს როგორც ბიზნეს ხარჯი, თქვენი სახლის ოფისის ზომის მიხედვით. მაგალითად:
- თუ თქვენს სათადარიგო საძინებელს იყენებთ ექსკლუზიურად სახლის ოფისად და გაქვთ დამონტაჟებული გარე კარი, რათა კლიენტებმა პირდაპირ თქვენს ოფისში შევიდნენ, შეგიძლიათ გამოაკლოთ ახალი კარის ღირებულების 100%.
- თუ ლამინატის იატაკი შეცვლილი გაქვთ ხის იატაკით მთელ სახლში და თქვენი სახლის ოფისი იკავებს სახლის მთლიანი კვადრატული მეტრის 25%-ს, შეგიძლიათ გამოაკლოთ ახალი იატაკის ღირებულების 25%.
გაითვალისწინეთ, რომ შესაძლოა, ერთბაშად ვერ გამოქვითოთ სრული ღირებულება. კაპიტალის გაუმჯობესება, რაც ნიშნავს გაუმჯობესებებს სარგებლით, რომელიც გრძელდება ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში, ჩვეულებრივ ცვდება და გამოქვითვა ნაწილდება რამდენიმე წელზე.
სახლის გაუმჯობესების სესხის პროცენტი
თუ აიღებთ სახლის გაუმჯობესების სესხს ან იყენებთ სახლის კაპიტალის საკრედიტო ხაზს (HELOC) სახლის გაუმჯობესების საფასურის გადასახდელად, სესხზე ან საკრედიტო ხაზის პროცენტი გამოიქვითება. გაითვალისწინეთ, რომ სესხიდან ან HELOC-დან მიღებული თანხა უნდა დაიხარჯოს სახლის კეთილმოწყობაზე და არა მხოლოდ სახლის რემონტზე, რათა დაკმაყოფილდეს პროცენტის გამოქვითვა. ასევე გამოიქვითება ქულები და სესხის დახურვის სხვა საკომისიო.
თქვენი სახლის კეთილმოწყობის გამოქვითვების მოთხოვნა
თუ თქვენ აკმაყოფილებთ ზემოთ ჩამოთვლილ ერთ-ერთ განსაკუთრებულ გარემოებას, თქვენ უნდა მოითხოვოთ თქვენი გამოქვითვა(ები) თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში. სამედიცინო სახლის გაუმჯობესება გამოიქვითება, როგორც ცალკეული ხარჯი, ასე რომ თქვენ მოგიწევთ გამოქვითვების დეტალიზაცია, ნაცვლად იმისა, რომ მოითხოვოთ სტანდარტული გამოქვითვა, რომ ისარგებლოთ. ცალკეული გამოქვითვები მიდის ფორმა 1040-ის A განრიგში. სახლის ოფისის გამოქვითვა, მათ შორის ნებისმიერი დაკავშირებული სახლის გაუმჯობესება, ვრცელდება ფორმა 8829-ზე. სამედიცინო სახლის გაუმჯობესების მსგავსად, საცხოვრებლის გაუმჯობესების სესხის პროცენტი ან HELOC არის ცალკეული გამოქვითვა, მაგრამ საბედნიეროდ ეს კონკრეტული გამოქვითვა არ ექვემდებარება AGI სართულს.
